نگاهی عمیق به جریان های نقدی

جریان نقدی چیست؟

ورودی و خروجی: اینها کلمات مهمی هستند که برای درک موضوع امروز لازم می باشند. ورودی پول دریافتی است، در حالی که خروجی پول خرج شده است. بنابراین، جریان های نقدی به مبلغ خالص و معادل آن که در تجارت یا شرکت خاصی وارد و خارج می شوند اشاره دارد. از لحاظ تخصصی، توانایی یک شرکت در ایجاد جریان های نقدی مثبت، ارزش آن را برای سهامداران تعیین می کند. وقتی می گوییم جریان های نقدی مثبت، منظور به حداکثر رساندن جریان نقدی آزاد بلند مدت است. جریان نقدی آزاد پولی است که یک شرکت از فعالیت های تجاری عادی کسب می کند منهای تمام هزینه های مربوط به خرج های شرکت است.

درباره جریانات نقدی بیشتر بدانید

گزارش مالی برای هر شرکتی ضروری است زیرا اطلاعاتی در مورد نقدینگی، انعطاف پذیری و حتی عملکرد مالی کل آن شرکت فراهم می کند. این پول از فروش، به عنوان درآمد حاصل می شود. علاوه بر  این، ممکن است از سود درآمد، سرمایه گذاری و موافقت نامه های صدور مجوز باشد. همچنین، ممکن است از طریق مجوز قرارداد و فروش محصولات به صورت اعتباری باشد. آنها انتظار دارند که بعداً پول بدهی را دریافت کنند. از سوی دیگر، ما همچنین خروجی هایی داریم که اشاره به پول خرج شده و هزینه شده دارد. به سادگی، این پول ها "هزینه" هستند.

جریان نقدی در مورد شرکت نشانگر چه چیزی است؟

اجازه دهید ابتدا توضیح دهیم اگر جریان مالی شرکت مثبت باشد چه اتفاقی رخ می دهد. جریانهای نقدی مثبت به این معنی است که نقدینگی همچنان در حال افزایش است. از این رو، شرکت قادر به پرداخت تعهدات خود می شود. همچنین شرکت می تواند پول سهامداران را بازپرداخت کند، هزینه های شرکت را بپردازد و حتی از خود در برابر بحران های مالی احتمالی محافظت کند. همچنین به این معنی است که در صورت وقوع رکود اقتصادی این میزان درآمد می تواند عملکرد شرکت را بهبهود بخشد و از پرداخت هزینه بیشتر در زمان بحران مالی اجتناب کند. اگر شرکتی از نظر مالی انعطاف پذیری کافی داشته باشد، می تواند فرصت های سرمایه گذاری سودآورتری را به دست آورد. شرکت جریانهای نقدی را با استفاده از صورت جریان وجوه نقد ارزیابی می کند. این گزارشی است که حاوی منابع شرکت و نحوه استفاده از پول در یک بازه زمانی است.

انواع مختلف جریان های مالی

اکنون که می دانیم جریان نقدی چیست، اکنون با جزییات بیشتری به انواع مختلف آن می پردازیم:

جریانهای نقدی ناشی از فعالیت های عملیاتی یا CFO: این جریان نقدی به عنوان جریان نقدی عملیاتی نیز معروف است. در این روش، جریان پولی به طور مستقیم با تولید و فروش کالاهایی که از عملیات معمولی ناشی می شود، به دست می آید. این نوع جریان نشان دهنده توانایی شرکت در پرداخت صورت حساب یا هزینه های عملیاتی است.

جریانهای نقدی ناشی از فعالیت های سرمایه گذاری یا CFI: این نوع مقدار پول به دست آمده یا هزینه شده از فعالیتهای مختلف مرتبط با سرمایه گذاری را در یک بازه زمانی خاص گزارش می کند.

جریانهای نقدی ناشی از فعالیت های تامین مالی یا CFF: این نوع جریانهای خالص نقدی را نشان می دهد که شرکت ها برای تأمین بودجه و سرمایه از آن استفاده می کنند. بودجه و سرمایه ای که ما در مورد آن صحبت می کنیم شامل صدور بدهی، ارزش سهام و پرداخت سود سهام است.

صورت جریان وجوه نقد چیست؟

مهمترین بخشهای صورت جریان وجوه نقد عبارتند از:

ترازنامه: این مانند تصویری از دارایی ها و بدهی های شرکت است.

صورتحساب درآمد: این قسمت سودآوری شرکت را در یک بازه زمانی مشخص نشان می دهد.

صورت جریان وجوه نقد: این گزارشی از معاملات نقدی، از جمله ورودی و خروجی شرکت، در یک بازه زمانی مشخص است. در صورت جریان وجوه نقد، می توانیم ببینیم همه درآمدهایی که در صورتحساب درآمد ثبت شده است جمع آوری می شود یا خیر.

نتیجه گیری
جریان نقدی پولی است که به شرکت وارد و از آن خارج شده است. جریان نقدی عملیاتی به پول حاصل از فعالیتهای اصلی تجاری اشاره دارد در حالی که جریان نقدی سرمایه گذاری به مقدار پول به دست آمده یا هزینه شده از فعالیتهای مختلف مرتبط با سرمایه گذاری اشاره دارد. جریانهای نقدی ناشی از فعالیت های تامین مالی به کل مبلغ حاصل از بدهی ها و حقوق صاحبان سهام و پرداختهای شرکت است. تحلیلگران جریانهای نقدی را هنگام ارزیابی سودآوری شرکت مفید می دانند زیرا پول به دست آمده منهای هزینه ها را گزارش می دهد.